Дело. На рынке зерна наметился позитивный тренд: цены пошли вверх, а экспортные поставки достигли рекордных показателей. Крупнейшим зернотрейдером Украины как по объемам экспорта, так и по финансовым показателям стала ГПЗКУ

Завершившийся 1 июля 2015/2016 маркетинговый год запомнился двумя рекордами. С одной стороны, Украина экспортировала на внешние рынки небывалые объемы зерновых культур, с другой ― цены на зерно в начале сезона были рекордно низкими.

Выше небес

По данным Министерства аграрной политики и продовольствия, сельхозпроизводители в прошлом сезоне собрали около 59,2 млн тонн зерна, что несколько меньше, чем достижения двух предыдущих периодов. Напомним, в 2013 году аграрии выдали на гора 62,3 млн тонн, а в 2014-м — 63,8 млн тонн.

Сокращение урожая было связано с двумя группами факторов — природных и экономических. Погода не была столь благоприятна для аграриев, как это было на протяжении двух предыдущих сезонов. Больно ударил по сельхозпроизводителям и курс гривни. Напомним, валютный пик пришелся на начало весенней посевной кампании 2015 года.

Согласно оценкам Марии Колесник, руководителя аналитического отдела консалтинговой компании "ААА", в среднем себестоимость производства зерна выросла на 10%.

По данным Госстата, рентабельность производства зерновых в прошлом году была запредельной — 43,1%. Это самый высокий показатель начиная с 2010 года. В 2014 году рентабельность составляла 25,8%, а в 2013 году лишь 1,5%. "Если в 2011 году высокий уровень рентабельности (26,1%) был достигнут за счет высоких внутренних и мировых цен на зерно, то в 2014-2015 годах он был обусловлен девальвацией гривни и высоким уровнем инфляции, поскольку сельхозпроизводители несли расходы на производство по старым ценам, а продавали зерно уже по новым", — поясняет аналитик компании "ПроАгро" Ярослав Левицкий.

Среди массовых зерновых культур самой прибыльной в прошлом году была кукуруза — 50,3%. По подсчетам Госстата, рентабельность производства пшеницы составляла 36,4%, ячменя — 28,3%. Еще более рентабельным было производство "нишевых" зерновых культур: проса — 58,4%, гречихи — 100%.

Однако, несмотря на столь заоблачные показатели, аграрии не спешат увеличивать площади под "нишевыми" культурами. "Компании, особенно малые и средние, сосредотачиваются на производстве либо более рентабельных культур (кукуруза), либо более дешевых в производстве (ячмень). "Нишевые" культуры более прибыльны, однако и спрос на них ограничен. Их закупают далеко не все трейдеры/переработчики, и чаще на условиях доставки, что вынуждает производителей попутно решать вопросы логистики", — говорит Ярослав Левицкий.

Что касается цен на украинское зерно, то, по словам Марии Колесник, минимальные показатели были отмечены в сентябре 2015 года. "Цены на пшеницу опускались до $145 за тонну, а на кукурузу — до $140. Стабильный рост цен начался лишь весной 2016 года", — продолжает Колесник.

В течение сезона больше всего прибавила в цене кукуруза — рост составил 67,3%. По данным компании "ПроАгро", если в начале октября 2015 года внутренние цены на "царицу полей" составляли 2750 грн за тонну, то на конец июня она продавалась уже за 4600 грн. Фуражная пшеница подорожала на 47,8%: с 2950 грн на начало июля 2015 года до 4050 грн на конец мая 2016-го. Продовольственная пшеница (2 класс) за сезон подорожала на 42,6%.

Авторы рекорда

Снижение валового сбора зерна, однако, не стало помехой для экспортеров. По данным профильного министерства, Украина продала на внешние рынки 39,487 млн тонн, установив новый рекорд: это на 13,5% больше, чем годом ранее. Трейдеры продали внешним покупателям 17,4 млн тонн пшеницы, 17,412 млн тонн кукурузы и 4,41 млн тонн ячменя. Напомним, в 2014/2015 МГ было экспортировано 34,8 млн тонн, а в 2013/2014 МГ — 32,3 млн тонн.

Согласно данным портала agrochart.com, крупнейшим экспортером по итогам прошлого сезона стала "Государственная продовольственно-зерновая компания" (ГПЗКУ). В топ-5 зернотрейдеров также вошли "Кернел", "Нибулон", "Каргил" и "Укрлендфарминг". На десятку крупнейших экспортеров приходится 41,5% всех поставок зерна.

Примечательно, что пятерка крупнейших экспортеров существенно изменилась по сравнению с прошлым сезоном. Во-первых, ГПЗКУ сумела подняться на первое место со второго. Многолетний лидер "Нибулон" Алексея Вадатурского опустился с первого места на третье. Не смогли попасть в топ-5 такие ведущие игроки, как "Луи Дрейфус Украина Лтд" и "Гленкор".

Если анализировать экспортные поставки отдельных культур, то лидером по торговле ячменем стала компания "Гранум Инвест", кукурузы — "Кернел", а пшеницы — "Нибулон".

Крупнейшим потребителем украинских зерновых остается Египет: в завершившимся маркетинговом году эта страна закупила 4,7 млн тонн. На втором месте Испания — 3,95 млн тонн. Замыкает тройку лидеров Китай с показателем чуть больше чем 3 млн тонн. Далее идут такие страны, как Саудовская Аравия (2,3 млн тонн), Таиланд (2,2), Италия (2,1), Индонезия (1,7), Нидерланды (1,5), Бангладеш (1,4) и Израиль (1,3).

Отдельно стоит выделить Китай, который последние несколько лет является одним из самых перспективных рынков для украинских зерновых. Украинские компании могут продавать в эту страну лишь кукурузу (2,4 млн тонн в прошлом сезоне) и ячмень (686 тыс. тонн). Китай является крупнейшим потребителем украинской кукурузы.

Наибольшую долю в китайском экспорте (около 25%) занимает компания "Гранум Инвест". В топ-5 экспортеров в этом направлении также вошли ГПЗКУ (16% от всего экспорта), "Кернел" (10%), "Укрлендфарминг" (10%) и "Луи Дрейфус Украина Лтд" (8%).

По мнению Ярослава Левицкого, в новом сезоне поставки зерновых в Китай сократятся в первую очередь по кукурузе. "Китай пересмотрел объемы необходимых ему запасов этой культуры, а также стимулирует увеличение внутреннего производства", — продолжает эксперт.

Жизнь без НДС

Прошлый сезон стал знаковым еще по одной причине. С начала 2016 года Украина отказалась от выплаты аграриям льготного НДС. Точнее, изменила подход к его начислению и на один год отложила полную отмену.

С начала 2016 года условия уплаты НДС сельхозпроизводителями были изменены в зависимости от вида реализуемой продукции. При реализации зерновых и технических культур лишь 15% НДС может оставаться на спецсчетах с/х предприятий, а 85% необходимо перечислять в госбюджет. Производители молока и крупного рогатого скота (КРС) смогли оставлять у себя 80% НДС. При реализации другой с/х продукции НДС должен уплачиваться в пропорции 50 на 50. Предполагалось, что с 2017 года спецрежим по НДС для сельхозотрасли должны отменить.

В качестве "пряника" для производителей и экспортеров зерна Кабмин вернул возмещение НДС при экспорте зерна, которое было отменено еще в 2011 году.

"Креативный" подход нардепов к внесению изменений в Налоговый кодекс вызвал волну недовольства со стороны аграриев, ведь администрировать льготное возмещение НДС стало очень сложно, особенно для компаний, которые развивают несколько направлений и не специализируются на чем-то одном. В итоге многие от него просто отказались.

Это признают и в ГФС. В ведомстве приводят следующие цифры. В первом квартале 2016 года аграрии заплатили 1,7 млрд грн НДС, из которых в бюджет поступил 1 млрд, а 760 млн были перечислены на спецсчета. В прошлом году за указанный период аграрии аккумулировали на спецсчетах около 4,5 млрд грн.

Что будет с льготным режимом НДС в 2017 году, до конца не ясно. В проекте госбюджета на следующий год Кабмин от льготного режима отказался, увеличив финансирование отдельных госпрограмм. Скорее всего, аграриям нужно готовится к жизни без льготного НДС